BDO Austria — przewodnik dla polskich firm: usługi księgowe, doradztwo podatkowe i pomoc przy założeniu spółki w Austrii

dla polskich firm — oferta, korzyści i zakres współpracy

dla polskich firm to dedykowana oferta usług doradczych i księgowych, zaprojektowana z myślą o przedsiębiorstwach rozpoczynających lub rozwijających działalność w Austrii. Dzięki połączeniu międzynarodowego doświadczenia BDO i lokalnej znajomości prawa austriackiego, firmy z Polski otrzymują kompleksowe wsparcie — od wstępnej analizy opłacalności wejścia na rynek po stałą obsługę księgową i podatkową. rozumie specyfikę transgranicznych inwestycji i potrafi dopasować zakres usług do wielkości oraz profilu działalności klienta, co przyspiesza proces ekspansji i minimalizuje ryzyka prawne i podatkowe.

W praktyce oferta obejmuje: prowadzenie pełnej księgowości zgodnie z austriackimi przepisami (UGB), raportowanie finansowe, rozliczenia VAT, obsługę CIT oraz deklaracji podatkowych, a także wsparcie w zakładaniu spółek i rejestracji działalności. Dodatkowo BDO świadczy usługi z zakresu doradztwa podatkowego — optymalizacji podatkowej, interpretacji przepisów, planowania transakcji transgranicznych oraz korzystania z umów o unikaniu podwójnego opodatkowania. Kluczowe są też kadry i płace: obsługa zatrudnienia, rozliczenia ubezpieczeń społecznych i compliance pracowniczego zgodnie z lokalnymi regulacjami.

Korzyści dla polskich przedsiębiorstw wynikające ze współpracy z to przede wszystkim bezpieczeństwo prawno-podatkowe, oszczędność czasu oraz lepsze planowanie kosztów działalności. Dzięki lokalnemu zespołowi doradców i księgowych firmy zyskują szybką reakcję na zmiany przepisów, precyzyjne rozliczenia VAT i CIT oraz praktyczne wsparcie przy kontrolach urzędowych. Dla biznesów planujących inwestycje lub transakcje M&A, BDO oferuje też wsparcie przy due diligence i strukturze transakcji, co pozwala zminimalizować podatkowe i operacyjne ryzyka.

Zakres współpracy jest elastyczny — od jednorazowych projektów (np. rejestracja spółki czy analiza podatkowa) po pełne outsourcingi księgowości i payrollu. Współpraca może być prowadzona zdalnie lub hybrydowo, z wykorzystaniem nowoczesnych narzędzi do wymiany dokumentów i elektronicznego przesyłania deklaracji. często oferuje także wsparcie w języku polskim oraz koordynację działań z zespołami BDO w Polsce, co ułatwia komunikację i synchronizację procesów między krajami.

Dla firm planujących ekspansję do Austrii współpraca z BDO to inwestycja w płynny start i zgodność z przepisami. Jeśli celem jest szybkie rozpoczęcie działalności, ograniczenie ryzyka podatkowego i uzyskanie profesjonalnego wsparcia księgowego — zapewnia zarówno know‑how, jak i praktyczne narzędzia do realizacji tych celów.

Usługi księgowe BDO w Austrii — prowadzenie rachunkowości, raportowanie i zgodność z lokalnymi przepisami

Usługi księgowe BDO w Austrii dla polskich firm obejmują kompleksowe prowadzenie rachunkowości, raportowanie podatkowe oraz zapewnienie pełnej zgodności z lokalnymi przepisami. Dzięki doświadczeniu w obsłudze podmiotów międzynarodowych BDO łączy znajomość austriackiego systemu prawno-podatkowego z praktycznym podejściem do potrzeb przedsiębiorstw z Polski — od zakładania spółki, przez bieżącą księgowość, aż po przygotowanie sprawozdań finansowych zgodnych z UGB lub IFRS. To rozwiązanie szczególnie istotne dla firm, które chcą uniknąć ryzyka kar za błędy w rozliczeniach i nieznajomość lokalnych wymogów.

W zakresie prowadzenia ksiąg rachunkowych BDO oferuje pełen pakiet usług: księgowość podmiotowa (double-entry), obsługa VAT, rozliczenia zakupów i sprzedaży, ewidencja środków trwałych oraz przygotowanie deklaracji okresowych. Specjaliści BDO dbają o prawidłowe ujęcie operacji w euro, stosowanie właściwego planu kont oraz terminowe składanie deklaracji VAT (miesięcznych lub kwartalnych, zależnie od wielkości i profilu działalności). Ponadto kancelaria wspiera w obowiązkach związanych z handlem wewnątrzunijnym, takich jak raporty Intrastat i wymogi dotyczące dokumentacji wewnątrzwspólnotowej.

Raportowanie i sprawozdawczość to kolejny filar usług: BDO przygotowuje roczne sprawozdania finansowe, załączniki i raporty menedżerskie oraz koordynuje ewentualne badania sprawozdań przez biegłych rewidentów. Firma pomaga dostosować prezentację wyników do wymogów lokalnych organów oraz inwestorów, oferując również wsparcie przy konsolidacji międzynarodowej i stosowaniu standardów IFRS, gdy jest to wymagane. W praktyce oznacza to mniejszą liczbę korekt, przejrzyste raporty i lepsze planowanie podatkowe.

Księgowość ściśle współgra z obszarem kadrowo-płacowym: BDO integruje rozliczenia wynagrodzeń z obowiązkami wobec austriackich instytucji ubezpieczeniowych i podatkowych, zapewniając zgodność zgłoszeń Lohnsteuer i składek społecznych oraz terminowe przekazywanie płatności. Doradcy zwracają uwagę na lokalne regulacje dotyczące umów o pracę, składników wynagrodzenia i obowiązków pracodawcy, co minimalizuje ryzyko kontroli i sankcji.

Dlaczego warto skorzystać z usług BDO? Outsourcing księgowości do daje polskim firmom dostęp do lokalnej ekspertyzy, systemów do elektronicznego raportowania (m.in. integracja z platformami takimi jak FinanzOnline) oraz wsparcia językowego i kulturowego. BDO proponuje elastyczne modele współpracy — od stałego prowadzenia ksiąg po wsparcie projektowe przy audytach i przeglądach — co pozwala skupić się na rozwoju biznesu, pozostawiając zgodność i raportowanie specjalistom. To kluczowy element bezpiecznej ekspansji na rynek austriacki.

Doradztwo podatkowe BDO — optymalizacja podatkowa, VAT, CIT i umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania

Doradztwo podatkowe BDO dla polskich firm planujących ekspansję do Austrii to nie tylko bieżące rozliczenia — to kompleksowe podejście obejmujące optymalizację podatkową, zarządzanie ryzykiem i wsparcie w negocjacjach z urzędami. analizuje strukturę działalności, identyfikuje możliwości zmniejszenia obciążeń podatkowych w granicach prawa oraz wdraża rozwiązania zapobiegające dwukrotnemu opodatkowaniu. Dzięki temu polskie przedsiębiorstwa zyskują pewność, że decyzje dotyczące m.in. formy prawnej spółki, lokowania kosztów czy modelu dystrybucji zysków są podatkowo skonsolidowane od samego startu.

W obszarze VAT specjaliści BDO doradzają przy rejestracji VAT w Austrii, rozwiązywaniu kwestii związanych z dostawami transgranicznymi, mechanizmem odwrotnego obciążenia oraz rozliczaniem usług elektronicznych (OSS). Pomoc obejmuje także odzyskiwanie podatku naliczonego, analizę stawek VAT dla konkretnych towarów i usług oraz przygotowanie procedur wewnętrznych minimalizujących ryzyko korekt i kar podatkowych. Dzięki praktycznemu wsparciu możliwe jest optymalizowanie płynności finansowej firmy przy jednoczesnym zachowaniu zgodności z lokalnymi przepisami.

W zakresie CIT BDO koncentruje się na budowie efektywnej struktury kapitałowej i transakcyjnej: ocenie ryzyka powstania zakładu podatkowego (PE), politykach cen transferowych, ograniczeniach odsetkowych i zasadach konsolidacji podatkowej. Eksperci przygotowują symulacje podatkowe, rekomendacje dotyczące sposobu finansowania (np. kapitał vs. dług) oraz wspierają w uzyskiwaniu wiążących informacji lub porozumień z fiskusem (rulings / APAs), co znacząco zmniejsza niepewność prawną przy większych inwestycjach i transakcjach wewnątrzgrupowych.

Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i ich praktyczne zastosowanie to kolejny filar doradztwa BDO. Austria i Polska mają podpisane porozumienia eliminujące podwójne opodatkowanie — doradcy pomagają wykorzystać zapisy umów międzynarodowych przy dystrybucji dywidend, odsetek czy należności licencyjnych, a także przy ustalaniu rezydencji podatkowej spółek i osób. Ważnym elementem jest też przygotowanie dowodów gospodarczych (substancji), które potwierdzają prawo do preferencyjnego traktowania wynikającego z umów bilateralnych.

W praktyce współpraca z zaczyna się od tax health-check — przeglądu istniejących struktur i dokumentacji, a następnie przechodzi do wdrożenia rekomendacji: modelowania podatkowego, przygotowania dokumentacji cen transferowych, rejestracji VAT, reprezentacji przed urzędami oraz bieżącego monitoringu zmian w prawie. Dla polskich firm kluczowe korzyści to redukcja ryzyka podatkowego, optymalizacja kosztów i pewność zgodności z lokalnymi przepisami — wszystko to w ramach dostosowanego do potrzeb planu działania.

Zakładanie spółki w Austrii z pomocą BDO — formy prawne, procedura rejestracji i wymagane dokumenty

przy zakładaniu spółki w Austrii pomaga przejść przez cały proces krok po kroku — od wyboru optymalnej formy prawnej po finalny wpis do rejestru. Założenie spółki w Austrii dla polskich przedsiębiorstw zaczyna się od decyzji strategicznej: czy najlepsza będzie GmbH (odpowiednik sp. z o.o.), AG (spółka akcyjna), czy może prostsza forma jak oddział/filia lub spółka osobowa. BDO analizuje profil działalności, oczekiwania dotyczące odpowiedzialności wspólników i potrzeby kapitałowe, aby zaproponować strukturę minimalizującą ryzyko i koszty administracyjne.

Procedura rejestracji zwykle obejmuje kilka kluczowych etapów: weryfikację nazwy i działalności gospodarczej, przygotowanie aktu założycielskiego i umowy spółki, notarialne poświadczenie dokumentów, założenie rachunku bankowego i wniesienie kapitału, następnie wpis do Firmenbuch (rejestru handlowego) oraz rejestracje podatkowe i zgłoszenia do ubezpieczeń społecznych. koordynuje wszystkie formalności — przygotowuje niezbędne dokumenty w języku niemieckim, reprezentuje klientów przed urzędami i doradza w zakresie wymogów lokalnych instytucji, np. uzyskania koncesji lub zezwolenia na określone rodzaje działalności (Gewerbeberechtigung).

W praktyce dokumentacja potrzebna do rejestracji może się różnić w zależności od formy prawnej i struktury właścicielskiej, jednak typowy pakiet obejmuje:

dokumenty tożsamości i potwierdzenia adresu wspólników/zarządu;

projekt umowy spółki/akt założycielski, poświadczony notarialnie;

dowód wniesienia kapitału na konto spółki;

pełnomocnictwa (jeśli do reprezentacji wyznaczono pełnomocnika) oraz dokumenty KYC/AML;

opcjonalnie tłumaczenia przysięgłe i apostille dla dokumentów zagranicznych.

Terminy i koszty rejestracji zależą od stopnia skomplikowania struktury i kompletności dokumentów — od kilku tygodni w prostych przypadkach do kilku miesięcy przy wymagających procedurach licencyjnych. BDO pomaga także w planowaniu kosztów początkowych (opłaty notarialne, wpisowe do Firmenbuch, koszty bankowe, tłumaczenia) oraz wskazuje potencjalne ryzyka prawne i podatkowe przed rejestracją. Dzięki temu polska firma może szybciej rozpocząć działalność w Austrii, z minimalnym ryzykiem formalnym i podatkowym.

Gdy spółka zostanie zarejestrowana, rola BDO nie kończy się — firma oferuje wsparcie w bieżącym prowadzeniu księgowości, raportowaniu VAT i CIT oraz obsłudze kadrowo-płacowej, co jest szczególnie istotne przy zatrudnianiu pracowników w Austrii. Kompleksowe wsparcie BDO pozwala skupić się na rozwoju biznesu, a nie na skomplikowanej administracji i lokalnych wymogach prawnych.

Kadry i płace oraz ubezpieczenia społeczne — zatrudnianie pracowników w Austrii dla polskich przedsiębiorstw

Kadry i płace oraz ubezpieczenia społeczne w Austrii to obszar, w którym polskie firmy najczęściej napotykają praktyczne i prawne różnice w porównaniu z Polską. System zatrudnienia w Austrii opiera się zarówno na ustawach krajowych, jak i na licznych kollektivvertrag (układach zbiorowych), które mogą determinować m.in. stawki godzinowe, dodatki za nadgodziny czy obowiązek wypłaty 13. i 14. pensji. Dla przedsiębiorcy kluczowe jest więc zrozumienie, które regulacje mają zastosowanie w jego branży oraz jak te zasady wpływają na całkowity koszt zatrudnienia.

Przy zatrudnianiu w Austrii konieczne jest kompleksowe zgłoszenie pracownika do systemu ubezpieczeń społecznych oraz do urzędu skarbowego — obejmuje to rejestrację, nadanie numeru ubezpieczeniowego i comiesięczne odprowadzanie składek. Składki na ubezpieczenia zdrowotne, emerytalne, rentowe i na wypadek bezrobocia obciążają zarówno pracownika, jak i pracodawcę, dlatego kalkulacja kosztów pracy powinna uwzględniać wszystkie te elementy oraz obowiązkowe raporty płacowe i deklaracje podatkowe.

Dla polskich pracowników delegowanych do Austrii istotna jest koordynacja praw EU — certyfikat A1 pozwala na pozostanie w systemie ubezpieczeń polskich przy czasowych wyjazdach, ale warunki jego stosowania są ściśle określone (czas delegowania, rodzaj wykonywanej pracy). Z kolei pracownicy transgraniczni i osoby zatrudnione na stałe w Austrii podlegają tamtejszym przepisom podatkowym i socjalnym, co wymaga właściwej klasyfikacji i procedur rozliczeniowych, aby uniknąć podwójnego opodatkowania czy zaległości składkowych.

Praktyczne elementy payrollu — takie jak konstrukcja umowy o pracę (najczęściej w języku niemieckim), polityka urlopowa, zasady rozliczania nadgodzin, prowadzenie ewidencji czasu pracy oraz przygotowanie czytelnych pasków płacowych — są równie ważne jak formalne zgłoszenia. Warto pamiętać o konieczności terminowego płacenia wynagrodzeń i składek oraz o obowiązku przechowywania dokumentacji kadrowo-płacowej zgodnie z lokalnymi wymogami.

Dla firm z Polski rekomendowanym rozwiązaniem jest współpraca z lokalnym ekspertem — np. — który oferuje outsourcing payrollu, doradztwo HR oraz wsparcie przy rejestracji pracodawcy i pracowników. Dzięki temu przedsiębiorstwo minimalizuje ryzyko formalnych błędów, optymalizuje koszty zatrudnienia i zyskuje pewność, że kadry i płace są prowadzone zgodnie z austriackim prawem oraz specyfiką rynku.

Praktyczny checklist i harmonogram działań dla ekspansji do Austrii — koszty, ryzyka i najczęstsze pułapki

Praktyczny checklist i harmonogram działań dla ekspansji do Austrii to niezbędnik dla każdej polskiej firmy planującej wejście na tamtejszy rynek. Zakładając realny harmonogram i weryfikując koszty oraz ryzyka z wyprzedzeniem, można uniknąć większości opóźnień i kosztownych błędów. oferuje wsparcie na każdym etapie — od due diligence, przez rejestrację spółki, aż po stałe usługi księgowe i kadrowo-płacowe — ale warto mieć też gotowy, praktyczny plan działania, który pozwoli lepiej wykorzystać konsultacje doradców.

Przykładowy, uproszczony harmonogram ekspansji (orientacyjnie):

1–8 tygodni przed wejściem: due diligence rynku, wybór formy prawnej (np. GmbH, OG), wstępne szacunki kosztów i sporządzenie biznesplanu.

2–6 tygodni: przygotowanie dokumentów rejestracyjnych, notarialne założenie spółki, otwarcie konta bankowego (dla GmbH: minimalne Stammkapital €35 000, z czego często wymagane do wpłaty przy rejestracji ok. €17 500).

1–4 tygodnie po rejestracji: rejestracja podatkowa (Finanzamt), zgłoszenie VAT (stawka standardowa 20%), rejestracja ubezpieczeń społecznych dla pracowników.

1–3 miesiące: wdrożenie księgowości, systemu płac, procedur raportowych i kontroli wewnętrznej; pierwsze rozliczenia podatkowe i płacowe.

ciągłe: bieżące raportowanie VAT, kontrola zgodności regulacyjnej oraz optymalizacja podatkowa z doradcami (CIT 25%).

Praktyczny checklist — co wykonać i czego się spodziewać:

Rejestracja spółki: dokumenty tożsamości, umowa spółki, notariusz, wpis do Firmenbuch; przewidzieć opłaty notarialne i rejestracyjne (orientacyjnie €2 000–8 000 w zależności od złożoności).

Księgowość i raportowanie: wybór dostawcy usług (np. ), wdrożenie systemu księgowego; koszty miesięczne od ~€200 do €1 000+ w zależności od obrotów i liczby transakcji.

Kadry i płace: rejestracja w systemie ubezpieczeń społecznych, naliczanie składek pracodawcy (zwykle istotna pozycja kosztowa — ok. 20–30% wynagrodzenia brutto, zależnie od pozycji i branży).

Podatki i compliance: rejestracja VAT, zgłoszenia do urzędów, ewentualne raporty intrastat, zasady dokumentowania transakcji wewnątrzgrupowych.

Koszty operacyjne: biuro, ubezpieczenia, tłumaczenia dokumentów, opłaty licencyjne — zaplanuj bufor na nieprzewidziane wydatki (min. 10–20% budżetu wejścia).

Najczęstsze pułapki i ryzyka — i jak je minimalizować:

Pułapki formalne: niedokładna rejestracja VAT, brak zgłoszeń pracowników do ZUS-a austriackiego, czy błędna klasyfikacja zatrudnienia (umowa B2B vs. umowa o pracę) mogą generować kary i zaległości. Ryzyko podatkowe: brak odpowiedniej dokumentacji transferów wewnątrzgrupowych i ignorowanie zasad unikania podwójnego opodatkowania prowadzi do sporów z urzędem skarbowym. Operationalne i kulturowe: brak lokalnego przedstawiciela, bariery językowe i różnice w praktykach biznesowych spowalniają wdrożenie. Najlepszą ochroną jest szczegółowy plan działań, weryfikacja z lokalnym doradcą (np. ) oraz ścisłe trzymanie się harmonogramu i budżetu.

Podsumowanie: planowanie ekspansji do Austrii wymaga realnego harmonogramu, budżetu na koszty rejestracji i operacyjne oraz identyfikacji kluczowych ryzyk. może pomóc skrócić czas wdrożenia i ograniczyć pułapki proceduralne — warto zaplanować współpracę z doradcą już na etapie przygotowywania checklisty, aby zamienić ryzyka w przewidywalne wydatki i etapy projektu.